中国人民银行印发中央银行会计核算系统管理规定通知

财务记录流程包含很多重要步骤，稍有不慎就可能造成重大问题，现在就具体说明相关要求。

软件交付与使用

开发人员把《核算系统》软件交给用户的时候，必须附上系统安装手册和用户操作手册这类文件。这些资料能帮助用户顺利安装和操作软件，提升使用效率。举例来说，在某个分行，由于开发人员及时提供了这些材料，新员工能迅速熟悉系统，业务开展得更加顺利。

总行承担《核算系统》的整合调整、完善更新，各层级分支单位不能更改底层代码。这样做能够确保系统的一致性和规范性，防止因随意改动造成麻烦，例如过去有分支单位私自改动，结果引发了信息错乱。

系统运行维护

系统进行维护操作期间，不可以调整任何账目信息，同时必须记录维护的详细情况。例如有一次维护，相关人员依照规范执行，确保了账目信息的精确无误，也实现了操作过程的可查证。

进行远程通讯操作以维护系统，需要本行会计主管同意才行。这样做是为了保障维护过程的安全，也能控制住操作，避免有人没经过允许就乱动。

岗位设置与职责

会计主管的职责包括统筹《核算系统》的使用和管理,处理费用账户,维护会计科目等事务。比如某银行的会计主管,依靠自身专业技能,确保了系统的可靠运行和业务的顺利开展。

具备相应条件的部门可以设立专门的技术支持岗位，该岗位负责计算机系统的部署和相关硬件软件的日常管理。这样做能够快速处理系统运行时出现的故障，确保系统持续稳定地提供服务。

代号密码管理

更换或停用代号与密码后，会计负责人必须在有其他人陪伴的情况下将其销毁，这样做是为了防止信息外泄，确保系统安全。如果其他人不在场，只有在紧急情况下才能使用代号和密码，但必须由会计负责人和另外两位工作人员一起开启并记录，而且这种使用只能进行一次，用完后要立即删除并停止使用。

账务处理与检查

可以用复核或单据与明细账逐项核对等方式，对前一天处理的单据进行彻底审核并登记。如果某个分行审核时发现疑问，立刻上报处理，防止造成更严重的后果。

会计凭证是电脑处理事务的参考，审核、流转等步骤需仔细把关，记账人员和复核人员录入凭证时，必须确认印章完整才能进行操作。

数据输入与保管

录入数据需要特定人员负责，并且要按照合规的会计单据来操作，不能处理没有经过审核批准的单据，每天业务结束后，会计负责人核实工作完成后，工作人员进行每日记账工作，同时做好账务备份。

按照规定处理计算机打印的会计凭证等保存事务，《核算系统》的文档资料和软件程序当作会计档案一样保管五年，到了期限销毁磁性介质的会计档案需要建立登记簿，向上级银行报备批准，然后由县级支行以上的行处负责执行。

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